Θεσσαλονίκη, 30/10/2019 -Αρ.πρωτ.8088
ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΓΙΑ ΜΗΤΡΩΟ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΩΝ
Αγαπητοί συνάδελφοι,
Σας επισυνάπτουμε το (ΦEK B’ 2443/20-6-2019) του Υπουργού Οικονομικών που αφορά το Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών δικαιούχων του νόμου 4557/2018 (ΦΕΚ139Α/30.07.2018) ο οποίος ενσωμάτωσε στο εθνικό μας δίκαιο την Κοινοτική Οδηγία 2015/849/ΕΕ/20.05.2015 («Πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή για την χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, την τροποποίηση του Κανονισμού ΕΕ 648/2012 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου και της Οδηγίας 2006/70/ΕΚ της Επιτροπής»).
Το ηλεκτρονικό αυτό μητρώο έχει δημιουργηθεί μέσω διαδικτυακής ηλεκτρονικής εφαρμογής και τηρείται στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων:
Συγκεκριμένα στο Άρθρο 2 ‘’Υπόχρεοι καταχώρισης στο Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων’’
Α. Κάθε είδους νομικά πρόσωπα και νομικές οντότητες που έχουν έδρα στην Ελλάδα ή ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα που φορολογείται στην Ελλάδα, ανεξαρτήτως της έδρας ή τυχόν απαλλαγής τους από φορολογία δυνάμει ειδικών διατάξεων υποχρεούνται να συμμορφώνονται με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 20 του 20 Ιουνίου 2019 ν.4557/2018 και να τηρούν ειδικό Μητρώο πραγματικών δικαιούχων, το οποίο συνδέεται με το Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων που τηρείται στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων του Υπουργείου Οικονομικών.
Ειδικότερα, υπόχρεοι καταχώρισης είναι:
- 1. Εμπορικές επιχειρήσεις που δεν είναι εισηγμένες σε ρυθμισμένη αγορά ή Πολυμερή Μηχανισμό Διαπραγμάτευσης:
α) Ομόρρυθμες Εταιρείες.
β) Ετερόρρυθμες εταιρείες.
γ) Ετερόρρυθμες εταιρείες κατά μετοχές.
δ) Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης.
ε) Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης μονοπρόσωπες.
στ) Ανώνυμες Εταιρείες.
ζ) ΙΜΕ ΕΠΕ.
η) Ιδιωτικές Κεφαλαιουχικές Εταιρείες.
θ) Θυγατρικές εταιρείες ή υποκαταστήματα ημεδαπών ή αλλοδαπών εταιρειών με πραγματικό δικαιούχο εισηγμένη εταιρεία στην Ελλάδα ή την αλλοδαπή.
Η μη συμμόρφωση συνεπάγεται τη δέσμευση χορήγησης αποδεικτικού έκδοσης φορολογικής ενημερότητας των υπόχρεων νομικών προσώπων και οντοτήτων. Επιπλέον αυτού και με απόφαση της Αρχής επιβάλλεται σε βάρος των υπόχρεων νομικών προσώπων και οντοτήτων πρόστιμο δέκα χιλιάδων (10.000) ευρώ και τίθεται προθεσμία για την συμμόρφωσή τους. Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης ή υποτροπής , το πρόστιμο διπλασιάζεται .
Με βάση αυτά επικοινωνήστε με τον λογιστή σας εφόσον μετέχετε σε κάποιες μορφές των παραπάνω υπόχρεων επιχειρήσεων, ώστε να συλλέξετε τα στοιχεία που απαιτούνται για να καταχωρηθούν εγκαίρως στο ειδικό μητρώο του Υπουργείου Οικονομικών.
Καταληκτική ημερομηνία καταχώρησης για τις παραπάνω νομικές μορφές εταιριών στο σχετικό μητρώο έχει οριστεί η 29η /11/2019
Με εκτίμηση, για το Δ.Σ.
O ΠΡΟΕΔΡΟΣ Ο Γ. ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ
ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΝΙΚΟΛΟΠΟΥΛΟΣ ΤΗΛΕΜΑΧΟΣ ΜΑΥΡΙΔΗΣ
